מדריך מיסוי - ישראל

המדריך לייבוא אישי / הזמנת מוצרים מחו"ל

הבשורה הטובה: עד 75 דולר - לא משלמים מסים!
 
בנוסף - במשרד האוצר בישראל נחתמו בשנים האחרונות צווים מיוחדים שמטרתם ביטול המכסים על מספר רב של מוצרים במסגרת תכנית "נטו הוזלות". ביטול המכסים נכנס לתוקף בהוראת שעה וכולל, בין השאר, ביטול המכס על תמרוקים וקוסמטיקה.

בעקבות תכנית "נטו הוזלות": בוטלו כלל המכסים על תכשירי איפור, תכשירים לשמירה על העור, לרבות תכשירים לסינון קרני שמש או שיזוף, תכשירי מניקור ופדיקור, תכשירים לשיער ובהם שמפו, תכשירים לסלסול, סבונים מוצקים ומגבונים לחים, דאודורנטים ועוד. 
 
מרביתנו קונים היום באינטרנט גם מוצרים וגם שירותים, החל מהמוצרים הקטנים ביותר ועד למוצרים גדולים יותר. רכישה באינטרנט מאפשרת לנו לחסוך זמן רב, להשוות מחירים ובסופו של דבר לחסוך כסף רב, במיוחד אם מדובר על יבוא מוצרים מחוץ לארץ. למרות שהמוצרים העיקריים שאנחנו רוכשים הם מוצרים קטנים הפטורים ממסים, יש טווחי מחירים שבהם המוצרים הם בעלי מס אחד או יותר ועלינו לדעת זאת.

המדריך הזה ינסה להסביר לכם מהם המסים הקיימים בישראל על יבוא אישי, איך לחשב את המס הסופי שתשלמו (אם בכלל).

מהו יבוא אישי?
 
אמנם זה נשמע ברור מאילו, אך, יבוא אישי משמע טובין המיובאים על ידי יחיד והמיועדים לשימושו האישי של האדם, או לשם מסירתם
כמתנה לשימוש אישי, ובכמות סבירה לשימוש עצמי.


מהם המסים על יבוא אישי?

בישראל קיימים מספר מסים, חלקכם מכירים את המכס, אך זהו לא המס היחידי הקיים על רכישת מוצרים. למעשה, קיימים בישראל 3 מסים על רכישת מוצרים:

מע"מ – זהו מס ערך מוסף בגובה 17% המוטל על עסקאות של מוצרים ושירותים בישראל והן על יבוא של מוצרים מחו"ל.
מכס – זהו מס המוטל על יבוא טובין (סחורה) בלבד והוא משתנה מסחורה לסחורה בהתאם לתעריף המכס של מדינת ישראל.
מס קניה – זהו מס החל על מוצרים בישראל מייצור או מיבוא והוא משתנה בהתאם לסחורה. ברשימה זו נמצאים המוצרים הבאים: כוהל ומשקאות משכרים, רכב מנועי וחלקיו, מוצרי אלקטרוניקה וחשמל ועוד. כיוון שכך מס זה אינו רלוונטי למוצרים הנמכרים על ידי MyPrimarket
למעשה, ברגע שאתם מעוניינים לייבא לישראל מוצר כלשהו, אתם צריכים לדעת האם אתם צריכים לשלם עליו מס, איזה מס ומהו הסכום הכולל של המס שתשלמו בסוף.

איך המס מחושב?

המס יחושב על ערך הסחורה (טובין) בלבד, ללא דמי משלוח ותוספות אחרות. עם זאת, המס יחושב מהמחיר הכולל הן של הסחורה והן של העלויות הנוספות.

במידה וערך המשלוח כולל את עלויות המשלוח (הובלה) ועלויות הביטוח וזאת ללא אפשרות להפרדה – ערך הסחורה יחושב כערך החבילה כולה וכן המס יחושב על פי כל החבילה.

לדוגמה, אם שווי המוצר שאתם מייבאים לישראל הוא 70$ ועלות המשלוח היא 30$ – לא תשלמו כלל מס, למרות שהערך הכולל הוא מעל הפטור של 75$. עם זאת, אם המוצר הוא 80$ ועלות המשלוח היא 20$ – תשלמו מס בגובה 100$ (80+20) ובסך הכל – 17$ מס.

דוגמה נוספת, אם החבילה כולה עולה 100$ (המוצר + משלוח) – תשלמו מס בגובה 17%. אפילו אם המוצר עלה רק 50$ ושאר ה-50$ הם עלויות משלוח.

שיעורי המס בישראל על יבוא אישי

על מנת לעשות סדר ובכדי שתבינו כיצד רשות המסים מחשבת זאת. צריך לחלק את המחירים של המוצרים ל-4 טווחי מחיר (מדובר על ערך של הסחורה/החבילה):

יבוא אישי של מוצרים עד 75$.
יבוא אישי של מוצרים בין 75$ לבין 500$.
יבוא אישי של מוצרים בין 500$ לבין 1000$.
יבוא של מוצרים מעל 1000$ (יבוא מסחרי).

1. יבוא אישי של מוצרים עד 75$
יבוא של סחורות שערכם מתחת ל-75 דולר – פטורים לחלוטין ממסי יבוא. 

כזכור, מדובר על ערך כולל ללא עלויות משלוח אם הם מחושבים בנפרד מערך הסחורה.

לדוגמה: אם המחיר של המוצר 70$ ועלות המשלוח 10$, לא תחוייבו כלל במס, למרות שהסכום הכולל מעל התקרה.

חשוב לזכור: 2 חבילות או יותר שישלחו מאותו ספק לאותו לקוח בתוך פרק זמן של 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל ולכן מסי היבוא יחושבו לפי הערך הכולל של כל המוצרים בשתי ההזמנות גם יחד.

2. יבוא אישי של מוצרים בין 75$ לבין 500$
יבוא של מוצרים שערכם 75 דולר ועד 500 דולר – פטורים מתשלום מכס בלבד, אך הם חייבים במע"מ בסך 17%. 

כזכור, מדובר על ערך כולל ללא עלויות משלוח או ביטוח אם הם מחושבים בנפרד מערך הסחורה. למרות זאת, שיעורי המס החל מחושב לפי ערך הסחורה הכולל דמי ביטוח ומשלוח אם הם קיימים.

חשוב לזכור: 2 חבילות או יותר שישלחו מאותו ספק לאותו לקוח עד 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל ולכן מסי היבוא יחושבו לפי הערך הכולל של כל המוצרים יחד.

3. יבוא אישי של מוצרים בין 500$ לבין 1000$
יבוא של סחורות/מוצרים שערכם 500 דולר ועד 1000 דולר – חייבים בתשלום מכס (על פי התעריף), מע"מ בסך 17% וכן הם חייבים בתשלום מס קניה אם חל עליהם.

גם במקרה זה, שיעורי המס החל מחושב לפי ערך הסחורה הכולל דמי משלוח אם הם קיימים.

4. יבוא של מוצרים מעל 1000$ (יבוא מסחרי)
יבוא של מוצרים שערכם מעל 1000 דולר – חייבים בתשלום מכס (על פי התעריף), מע"מ בסך 17% וכן הם חייבים בתשלום מס קניה אם חל עליהם וזאת כפי שמשלם יבואן שמייבא יבוא מסחרי.

גם במקרה זה, שיעורי המס החל מחושב לפי ערך הסחורה הכולל דמי משלוח אם הם קיימים.

איך לשלם את המסים החלים על הסחורה?
אם ייבאתם מוצר לארץ שעליו חלים אחד ממסי היבוא, תצטרכו לשלם אותם כדי לקבל את המוצר. כך תוכלו לשלם את המסים:

דואר רגיל – החבילה מועברת לסניף דואר ישראל הקרוב למגוריכם בצירוף סך תשלום המסים (אם נדרשים). מיסים אלו יש לשלם בעת קבלת החבילה.
 
טבלת מסים מרוכזים

כאן נמצאת טבלה המציגה את שיעורי המס החלים ביבוא אישי מוצרים לישראל. מידע זה כולל אך ורק את התנאים וההגבלות הנקבעים ע"י אגף המכס ומע"מ
 
קישורים יעילים: מדריך מיסוי באתר רשות המסים | באדיבות האתר Protocol
 

המוצר

ערך מוצרים עד 75$

ערך מוצרים75-500$

ערך מוצרים500-1000$

ערך מוצרים מעל 1000

קוסמטיקה וטואלט

0%

17%

31%

31%

חוות דעת של לקוחות

כן, אנחנו מבצעים משלוחים מהירים גם אל United States